Главная > Организация бизнеса > Бухгалтерия > Как заполнить налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю

Как заполнить налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю

Правила заполнения налоговой декларацииЛюбой индивидуальный предприниматель боится проблем с налоговой службой. Избежать их поможет своевременная уплата налогов и подача налоговой декларации. Для индивидуальных предпринимателей разработана особая форма этого документа, которая отличается от отчетности компаний или физических лиц.

Что такое налоговая декларация, зачем она нужна?

Налоговая декларация представляет собой официальный документ, с помощью которого индивидуальный предприниматель сообщает государству основные сведения о своей деятельности, необходимые для налогообложения. В зависимости от налоговой системы в ней могут быть указаны все доходы и расходы за конкретный период времени, суммы налоговых вычетов, доступные льготы, а также общая сумма налога и другая информация о налогоплательщике. Заполнение и подача налоговой декларации четко регламентирована Налоговым Кодексом Российской Федерации.

Индивидуальные предприниматели должны декларировать свои доходы по месту прописки. Документ необходимо подготовить в двух экземплярах. Один из них Вы оставите в отделе налоговой службы, а второй обязательно храните у себя. На нем должна стоять пометка о принятии. Если Вы сдаете декларацию по почте, то в конверт необходимо вложить сразу оба документа. Один из них будет Вам возвращен с соответствующей пометкой. В этом случае датой подачи отчетного документа будет считаться число, указанное в почтовой квитанции.

Налоговая декларация – это обязательный документ, который должны сдавать все индивидуальные предприниматели. Это правило распространяется и на специалистов, которые занимаются частной практикой (например, адвокаты, репетиторы, нотариусы, врачи и др.). Подавать декларацию необходимо, даже если Ваш доход равен нулю.

Согласно Налоговому Кодексу, предоставить информацию о своих доходах необходимо до 20 апреля того года, который идет за прошедшим налоговым периодом. Количество подаваемых деклараций и информация, которая в них содержится, установлены российским законодательством.

Доступные для ИП системы налогообложения

Форма налоговой декларации напрямую зависит от выбранной Вами системы налогообложения:

1) общая;

2) специальная:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • ЕСХН.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Если при регистрации Вы не написали заявления о переходе на упрощенный режим, то налоги с Вас будут сниматься по ОСНО. В этом случае Вы должны будете вести книгу расходов, доходов и всех хозяйственных операций, а также уплачивать все сборы и налоги, рассчитанные на Ваш вид деятельности, при условии, что Вы от них не освобождены. Чаще всего к ним относятся:

  • ЕСН (единый социальный налог), который с 2012 года составляет 30%;
  • НДС (налог на добавленную стоимость), равный 0%, 10% или 18%;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет стандартные 13%.

При наличии соответствующей налогооблагаемой базы ОСНО предполагает также налоги на пользование объектами водных биологических ресурсов и добычу полезных ископаемых, сборы за использование объектов животного мира, государственные и таможенные пошлины, земельный и игорный налоги.

Выбор системы налогообложения

Индивидуальные предприниматели обычно стремятся перейти на один из специальных режимов налогообложения: это снижает количество налогов, а декларации отличаются более простым оформлением.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Это, пожалуй, самый популярный из специальных режимов налогообложения. Его основным преимуществом является простое заполнение декларации и освобождение от НДФЛ, НДС, налога на имущество, а также ЕСН (единого социального налога). Чтобы перейти на эту систему работы, необходимо лишь отправить уведомление в Вашу налоговую инспекцию. Подавать декларацию Вам придется всего 1 раз в год, а единый налог нужно платить раз в квартал. При этом сумма Вашего налога может уменьшиться на равную уплаченным Вами страховым взносам и составить до 50% от общей стоимости. Если у Вас нет сотрудников, то уменьшение налога за счет уже уплаченного взноса может даже превысить 50%.

Способы оплаты налогов онлайнМожно ли оплатить налоги онлайн?

Инструкция по сшиванию документов в налоговую инспекцию.

 

УСН позволяет также выбрать объект налогообложения. Если это будут доходы, полученные в результате предпринимательской деятельности, налоговая ставка составит 6%. А при доходах, уже уменьшенных на величину произведенных расходов, она будет равна 15%.

Использование этой налоговой системы регламентировано главой 26.2 Налогового Кодекса РФ. В статье 346.12 п.2 п.п.1 (2 часть НК РФ) приведен список видов деятельности, на которые УСН не распространяется. Существует и другое ограничение на использование этого режима: Ваш годовой доход не может быть больше 60 млн. руб. Эту сумму необходимо индексировать с коэффициентом-дефлятором, который вводится каждый год. В 2014 году он составил 1,067, то есть максимальный доход для использования упрощенной системы налогообложения равен 64 млн.руб. в год.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЕНВД стал добровольным режимом налогообложения в 2013 году. Выбрать эту систему налогообложения Вы можете лишь в том случае, если Ваш вид деятельности входит в перечень, приведенный в п.2 ст. 346.26 Налогового Кодекса РФ. К ним, например, относятся:

  • оказание населению услуг бытового характера;
  • торговля товарами в розницу в торговых залах, площадь которых не превышает 150 кв.м;
  • мойка, ремонт и техническое обслуживание автомобилей и других транспортных средств;
  • работы по размещению рекламных материалов на уличных и внутренних конструкциях;
  • организация системы общественного питания без отдельного зала для клиентов.

Если к Вашему виду деятельности может применяться ЕНВД, то встать на учет нужно в налоговом органе, на территории которого Вы планируете предоставлять услуги.

Понятие единого налога на вмененный доход

Этот режим налогообложения избавит Вас от уплаты НДС, ЕСН, НДФЛ и налога на имущество. Вместо этого необходимо будет раз в квартал платить единый налог. На его размер влияет базовый уровень дохода, который устанавливают местные власти для каждого вида деятельности. Такие показатели, как количество сотрудников или торговая площадь, также могут изменить сумму для оплаты.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Имеет менее широкое распространение, поскольку такой налоговый режим доступен только предпринимателям, которые занимаются производством и переработкой сельхозпродукции. Использование данной системы регламентировано главой 26.1 НК РФ. Она является добровольной и избавляет индивидуального предпринимателя от тех же налогов, что и ЕНВД.

Российское законодательство не запрещает заниматься разными видами деятельности, поэтому Вам может быть выгодно использование нескольких налоговых систем (например, ЕНВД и УСН). В этом случае для каждой системы налогообложения составляется отдельная декларация.

Способы подачи и заполнения налоговой декларации

Согласно Налоговому Кодексу РФ, налоговая декларация может быть подана лично индивидуальным предпринимателем, по почте (обязательна опись вложения) или через интернет. Кроме того, заполнять этот документ должен необязательно сам предприниматель. Это может сделать его сотрудник или даже постороннее лицо. Поэтому у Вас есть три варианта для заполнения этого отчетного документа:

  • самостоятельное;
  • с помощью интернет-ресурсов;
  • обратившись в специализированную компанию.

Как правильно заполнить налоговую декларацию самостоятельно?

В зависимости от системы налогообложения для составления отчетного документа может потребоваться разная информация. Например, если у Вас ЕНВД, Вам необходимо лишь указать доход от бизнеса и общую сумму налога, которая предполагается к уплате. При упрощенной системе налогообложения может потребоваться информация о размере не только доходов, но и расходов, произведенных за период отчетности.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?Рекомендации по выбору системы налогообложения для ООО.

Инструкция по заполнению декларации по НДС.

Все о ставках НДС в России: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblazhenie/kak-rasschitat-nds.html

В остальном правила для заполнения декларации очень сходны, поэтому многие индивидуальные предприниматели заполняют их самостоятельно. К тому же все налоговые формы имеют специальные инструкции по заполнению с подробными указаниями. Их внимательное изучение позволяет избежать проблем с подачей декларации.

Инструкция по самостоятельному заполнению налоговой декларации

Также обратите внимание на ряд правил заполнения налоговой декларации:

  • документ состоит из трех частей: титульного листа, разделов №1 и №2. Удобнее всего заполнять декларацию с последнего листа, то есть с раздела №2, затем вносят информацию в раздел №1 и в титульный лист;
  • цифровые обозначения нужно округлить. Суммы нужно указывать в рублях;
  • заполнять декларацию необходимо заглавными печатными русскими буквами при помощи ручки черного или синего цвета. При оформлении документа в электронном виде используйте только черный шрифт. Не забудьте поставить прочерки в тех местах, где цифры отсутствуют или необязательны для указания.

Перед заполнением декларации проверьте наличие у Вас под рукой всех необходимых документов:

  • бланка ИНН;
  • номера налоговой инспекции;
  • свидетельства о постановке на учет в налоговый орган;
  • выписки из банка (или квитанции), подтверждающей оплату налогов;
  • номера кодов КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

Опишем пошаговое заполнение декларации:

1) по своим бухгалтерским записям рассчитайте итоговый годовой доход;

2) на первом листе укажите ИНН и отчетный год. Затем напишите номер налоговой инспекции, номер ОКВЭД и другие необходимые данные. Не забудьте расписаться и проставить количество листов;

3) на втором листе сначала укажите коды, а затем сумму уплаченных налогов. Будьте очень внимательны при суммировании и вычитании значений, указанных в графах;

4) на третьем листе внесите информацию о налоговых ставках, укажите суммы расходов и доходов за целый год. Все последующие разделы заполняются в зависимости от Вашего налогового режима;

5) перед сдачей декларации проверьте наличие подписей во всех необходимых местах и поставьте печать.

Несмотря на подробные инструкции по заполнению декларации вероятность ошибки все равно существует. Поэтому перед оформлением документов необходимо ознакомиться с последними законодательными изменениями. Если Вы все же ошиблись, Вам придется оформить уточненную декларацию снова.

Как заполнить налоговую декларацию онлайн бесплатно?

Заполнить декларацию можно и более простым способом. В интернете Вы можете найти не только образцы для самостоятельного оформления документа, но и непосредственно внести в налоговый бланк все необходимые сведения, то есть заполнить налоговую декларацию онлайн. Такие услуги сегодня предлагают разнообразные интернет-ресурсы. Прямо на сайте Вы находите шаблон в электронной форме, вносите в него необходимую информацию, а затем распечатываете документ и ставите на него подпись.

Заполняем налоговую декларацию через интернет

Большинство подобных ресурсов предоставляют услуги высокого качества. Основная проблема, с которой Вы можете столкнуться, — устаревшие формы отчетности. Поэтому рекомендуем выбирать крупные онлайн-сервисы, информация на которых подлежит регулярному обновлению. Некоторые сайты предоставляют свои услуги платно.

Другим – более удобным – вариантом для заполнения отчетности являются специализированные программы. Некоторые из них работают оффлайн, но более удобны сервисы, работающие в системе по автоматизации учета. Они способны самостоятельно сформировать декларацию, используя заранее введенную Вами информацию. Большинство из них дает возможность сдать декларацию в электронном виде, что еще более упрощает всю процедуру.

Видео: как заполнить налоговую декларацию ЕНДВ

Помощь в заполнении налоговой декларации специалистами

Если же, несмотря на всю доступную сейчас информацию, у Вас нет ни времени, ни желания заполнять декларацию самостоятельно, Вы можете обратиться за помощью к специалистам. Такие услуги оказывают как крупные фирмы, так и просто частные бухгалтеры. Стоимость их труда будет зависеть от объема выполненной работы:

  • консультация – Вам помогут заполнить документ, подскажут, какая форма нужна для Вашей системы налогообложения, ответят на вопросы о заполнении некоторых пунктов и сроке подачи налоговой декларации;
  • непосредственное оформление. В этом случае специалист сам заполнит Вашу декларацию, используя предоставленные Вами сведения;
  • комплекс услуг. Бухгалтер не только заполнит документы, но и самостоятельно сдаст ее в налоговый орган.
Сегодня существует множество фирм, которые предоставляют услуги по заполнению налоговых деклараций. Рекомендуем выбирать компании, которые работают уже не первый год и имеют большой штат сотрудников.

Заполнение декларации кажется трудной задачей лишь на первый взгляд. Сегодня индивидуальный предприниматель обладает прекрасной возможностью выбора: оформить документы самостоятельно, через интернет или обратиться за помощью к специалистам.

Франшиза интернет-магазина автозапчастей "Автореальность"!

Бизнес по продаже запчастей для иномарок под ключ.
Начните с вложений в 120 тыс. рублей! Прибыль от 40 тыс. рублей в месяц.
Понятная ниша. Высокий спрос. Наценка 25-40%.

Бизнес-кейс "Автобогач"

Готовый бизнес по продаже
автозапчастей под ключ из коробки.
Цена 15000 рублей.
Занятость 1-2 часа в день.

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите "Лайк" ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

4 комментариев к “Как заполнить налоговую декларацию индивидуальному предпринимателю
  • 29.10.2014 at 12:41

    Всё же считаю самым оптимальным вариантом будет нанять бухгалтера.Можно на работу по совместительству, или как человека в штат. Бухгалтерия и отчетности дело сложное, постоянно выходят новые законы, всё течет и изменяется, ошибиться очень легко..

    Ответить
    • 26.12.2014 at 00:12

      Два года проработал в Ломбарде менеджером по продажам в ювелирной отрасли, ну и так сложилось что многие вопросы приходилось решать сообща с Бухгалтером, даже которые Меня не касались профессионально, контроль со стороны Росфинмониторинга и Прокуратуры просто невероятный. Отрасль довольно специфическая. И все удержать в голове не реально, особенно на начальном этапе. А тут все по полочкам и бухгалтерия и законодательство, удобнее и понятнее чем на официальных госсайтах. Развивайтесь Ваш проект полезен Людям.

      Ответить
  • 11.11.2014 at 09:55

    Если ИП на «вмененке» (ЕНВД), то можно обойтись и без бухгалтера. Не имея специального образования, легко справлялась с декларациями сама. Первый раз, конечно, просидела до глубокой ночи, заполняя декларацию, зато потом тратила на это не больше 20 минут. Все делается с помощью официального сайта налоговой и программы «Налогоплательщик», которую там же можно скачать. Однажды, правда, пришлось переделывать декларацию, когда очередные изменения вступили в силу, а программу я не обновила. Так что советую следить за обновлениями.

    Ответить
  • 27.11.2014 at 12:51

    Полностью согласна с комментарием. Просто многие начинающие предприниматели боятся самого слова «декларация», даже не вникая в суть. А в налогоплательщике при первом заполнении тратится много времени, т.к. вводим все данные ИП, но последующие — это ровно 1 минута (и та в ожидании, пока программа загрузится), т.к. просто копируем предыдущий квартал. Меняются там только К1 и К2 раз в год, т.ч. редактируем только первый квартал. Значительные изменения за квартал не трудно отследить, т.к. о них за полгода начинают трубить все источники.

    Ответить

Добавить комментарий

Вы можете войти через: 

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *