Главная > Вопросы-ответы

Вопросы-ответы

Здесь наши специалисты ответят на все ваши вопросы!

Налоги, налогообложение

Почему ОСН считается невыгодной системой уплаты налогов?

Общая система налогообложения является тем режимом уплаты налогов, который автоматически присваивается всем ИП и ООО на момент их открытия. Это происходит, если вместе с подачей регистрационных документов не подается сразу заявление о выборе конкретной системы уплаты налогов. ОСН не является предпочтительной для малого бизнеса, поскольку имеет очень сложную систему уплаты налогов, как и ведения отчетности. ОСН используют только в тех видах бизнеса, где невозможно применение других способов (например, когда очень много сотрудников, либо высокий уровень дохода).

Какой размер налоговой ставки на данный момент?

По всем доходам, которые приходятся на сотрудника, налоговая ставка составляет 13%. Исключением является ситуация перечисления дивидендов работнику, когда налоговая ставка равна 9%.

Как сдается отчетность ИП и ООО, находящихся на УСН?

Один раз за год, который следует за прошедшим налоговым периодом, нужно сдать декларацию по УСН. ИП это нужно делать до 30 апреля, организациям – до 31 марта. Также, нужно предоставить книгу учета доходов и расходов (КУДиР). ООО дополнительно сдают раз в год бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.

В чем суть ЕНВД и как на него перейти?

ЕНВД заменяет собой сразу несколько налогов (подоходный налог у ИП, налог на прибыль у организаций, НДС (за исключением таможенного), налог на имущество). Чтобы осуществить переход на ЕНВД, нужно в течение 5 дней от начала деятельности подать в местную налоговую определенное заявление в 2-х экземплярах. ООО составляют заявление по форме ЕНВД-1, ИП – ЕНВД-2.

Если с работником заключен договор возмездного оказания услуг, нужно ли уплачивать за него налоговые взносы?

Независимо от того, какой тип договора был заключен с работником, необходимость удержания с его заработной платы и уплаты в бюджет подоходного налога сохраняется.

Какие категории предпринимателей могут выбрать УСН?

ИП и организации приобретают возможность выбора упрощенной системы налогообложения, в том случае, когда по истечении девяти месяцев работы они соответствуют следующим критериям: сумма полученного дохода составила не более 45 миллионов рублей, если не превышена стоимость основных средств (максимум — 100 миллионов рублей), численность сотрудников составляет не больше 100 человек.

Зависит ли сумма уплачиваемых взносов от размера дохода ИП?

Если суммарный годовой доход оказывается выше 300 000 рублей, то возникает необходимость осуществлять дополнительную выплату в размере 1% от суммы, на которую полученный доход был превышен. Это правило действует с начала 2014 года.

Свернуть Задать вопрос

Открытие, закрытие, изменение, ликвидация

Здравствуйте,мне предложили оформить на моё имя,что- то вроде «фирмы однодневки», за которую я буду получать некую сумму,скажите пожалуйста какие мои риски?Я понимаю что это не законно,но если я всё же соглашусь на это предложение,чем я рискую?Заранее спасибо!

Здравствуйте! Не соглашайтесь ни под каким предлогом. Возможно фирму собираются использовать для обналичивания или других темных целей. Уголовную ответственность будете нести вы как учредитель.

Что обязан сделать ИП перед прекращением своей деятельности и после ее прекращения?

Таких действий семь. Первые два – уплатить все налоги и штрафы и уволить с полным расчетом всех работников (если они имелись) – ИП обязан выполнить до официального прекращения своей деятельности. Остальные пять он может выполнить после закрытия: уплатить страховые взносы за себя, сняться с учета в ФСС, сдать все декларации, закрыть свой расчетный счет в банке и снять с учета (если имеется) контрольно-кассовую технику.

Какие документы должен подать в налоговую службу индивидуальный предприниматель для закрытия своего бизнеса?

Таких документов всего два: заявление о том, что ИП прекращает свою деятельность (форма Р26001), и приложенная к заявлению квитанция об уплате госпошлины за закрытие (прекращение деятельности) ИП.

Какие изменения в правовом статусе индивидуального предпринимателя являются основанием для внесения их в ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей)?

Индивидуальный предприниматель обязан уведомить ЕГРИП, если у него изменились паспортные данные, место жительства, вид или виды деятельности (коды ОКВЭД), а также если ИП поменял свое гражданство.

В каком органе налоговой службы закрывает свою деятельность индивидуальный предприниматель?

Тут имеется одна особенность. Она заключается в том, что ИП закрывается не в том органе налоговой службы, где он стоит на учете, а в том, в котором он регистрировался как ИП. Следует также иметь в виду, что в налоговых службах разных регионов порядок прекращения деятельности ИП может отличаться друг от друга. Поэтому лучше предварительно проконсультироваться в соответствующей налоговой инспекции. Неизменен только размер госпошлины за закрытие ИП – 160 рублей в 2014 году.

Какие документы необходимо сдать в налоговую службу при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя?

Таких документов всего четыре: заявление о госрегистрации (форма P21001) в одном экземпляре; к заявлению приложить квитанцию об уплате госпошлины; копию паспорта (всех страниц) и заявление (форма №26.2-1) в двух экземплярах о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН рекомендуется для начинающих ИП).

О чем нужно позаботиться будущему ИП, прежде чем регистрироваться в налоговой службе?

Прежде всего о наличии ИНН. Если ИНН нет, нужно получить его в налоговой службе. Затем определиться с системой налогообложения, по которой будет платить налоги ваш бизнес. И в-третьих, выбрать коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности), то есть эти самые виды экономической деятельности, которыми вы займетесь как предприниматель. Эти коды указываются при регистрации ИП. Первый из них станет основным видом деятельности. Именно по нему станут определять величину вашего страхового взноса в ФСС.

Какие расходы придется понести, чтобы самостоятельно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя?

Из обязательных платежей придется оплатить только госпошлину. В настоящее время ее размер составляет 800 рублей. А если захотите иметь расчетный счет в банке и печать, то за открытие счета придется выложить примерно 1000 рублей, а за изготовление печати 500 рублей (указанные суммы в разных регионах могут быть другими, но в этих пределах). Итого – от 800 до 2300 рублей. Согласитесь, совсем немного, чтобы рискнуть открыть свое дело, которое, возможно, станет приносить неплохую прибыль.

Свернуть Задать вопрос

Проверки и штрафы

По результатам проверки моего малого предприятия, инспекцией труда на меня был наложен штраф — 5 тыс. рублей. Проверка была для меня полной неожиданностью. Можно ли как-то подстраховаться на будущее?

Это означает, что на вас была жалоба. Не давайте поводов к ним. Для этого наведите порядок в строгом соответствии с трудовым законодательством в кадровых документах: договорах, штатном расписании, в табеле учета, личных карточках, графике отпусков, трудовых книжках работников. Но самое главное, следите, чтобы зарплата выплачивалась минимум два раза в месяц и желательно в размере не ниже средней по вашей отрасли в регионе, а все работники уходили в отпуск по графику и отдыхали без перерывов минимум две недели.

Какими должны быть мои действия как налогоплательщика, если я не согласен с выводами акта выездной налоговой проверки?

Если налогоплательщик не согласен с фактами, указанными в акте (равно как с предложениями и выводами), у него есть в запасе 15 дней с момента получения акта на руки на то, чтобы письменно обратиться в налоговый орган, который организовал проверку. В своем письме (заявлении) необходимо указать, с чем именно вы не согласны и приложить подтверждающие вашу правоту документы (или заверенные у нотариуса их копии).

Раздумываю, зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или открыть ООО? Есть ли какой-то весомый аргумент в пользу ИП?

Таким аргументом могут быть размеры штрафов. Штрафы, налагаемые на ООО, в разы больше штрафов на ИП. Например, если в ООО не пробили чек ККМ, то эту фирму могут оштрафовать до 40 тыс. рублей, а индивидуального предпринимателя за это же нарушение – только на 4 тыс. рублей. Но в любом случае, лучше работать честно: больше сэкономите на штрафах – хоть как ООО, хоть как ИП.

Правда ли, что Конституционный суд России снизил штрафы для малого бизнеса?

Вопрос поставлен не совсем корректно. Конституционный суд РФ может только обязать законодателя (Госдуму) внести соответствующие изменения в КоАП. Такое предписание действительно вынесено в марте 2014 года. Суть его в том, что минимальный штраф для малого предприятия должен соответствовать понятиям справедливости и соразмерности с допущенным нарушением. Пока же изменения в КоАП не внесены, КС РФ обязал суды на местах руководствоваться нормой: если минимальная сумма штрафа составляет 100 тыс. рублей и выше, она может быть установлена ниже нижнего предела.

В каких случаях малое предприятие или индивидуальный предприниматель могут быть подвергнуты внеплановым проверкам?

Проведение внеплановых проверок главным образом регламентирует федеральный закон «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении контроля (надзора)» (№134-ФЗ от 8 августа 2001 г.). Имеются также другие нормативные акты, которые регулируют проведение проверок в конкретных сферах предпринимательской деятельности. Поэтому лучше проконсультироваться с квалифицированным юристом, чтобы точно знать, кто вас может проверять и в какие сроки.

К числу же случаев, когда внеплановой проверке может быть подвергнуто любое юридическое лицо и ИП, закон относит: необходимость проконтролировать исполнение ранее выявленных нарушений; возникновение аварийных ситуаций, угрожающих здоровью и жизни людей, чужому имуществу и окружающей среде (независимо от кого получена тревожная информация – от граждан, ИП, юрлиц, государственных или муниципальных органов); а также жалобы от граждан, ИП и юрлиц о том, что указанные в жалобе юрлицо или ИП нарушают их права и законные интересы.

Свернуть Задать вопрос

Трудовые отношения

Обязательно ли потребуется отработать 2 недели после увольнения?

Если работник хочет прекратить действие трудового соглашения, он должен собщить об этом работодателю не позже, чем за 2 недели, это только в том случае, если федеральным законом не установлены другие даты. Двухнедельный срок начинает действовать на следующий день после того, как наниматель получит письменное заявление об отчислении. По обоюдному согласию сторон договоренность может быть ликвидирована и без необходимости отработки установленного времени.

Возможна ли замена добавочного оплачиваемого отпуска служащим, которые трудятся на вредном или опасном производстве, денежной компенсацией?

По трудовому кодексу Российской Федерации разрешается замена ежегодного дополнительного отпуска денежной компенсацией. Ее порядок устанавливается в тех размерах и на тех условиях, которые прописаны в трудовом договоре.

Какие выплаты не берутся во внимание при исчислении среднего заработка?

Для обсчитывания среднего коэффициента заработной платы не рассматриваются разовые премии, приуроченные к юбилею и другим праздничным датам, не берутся во внимание проценты по вкладам, выплаты по страховке, материальная помощь, стоимость оплаты за обучение, питания или отдыха.

Имеет ли право наниматель уволить беременную, если с ней была заключена договоренность на время выполнения обязательств временно отсутствующего лица?

Аннулирование трудового соглашения с женщинами в положении не припустимо. Это возможно только по причине упразднения компании или завершения предпринимательской деятельности работодателем. При предоставлении справки с медицинского учреждения работодатель обязан продлить с женщиной соглашение до истечения срока ее беременности.

Через какое время работнику должны выдать трудовую книжку и произвести с ним полный расчет в случае написания им заявления на добровольных началах?

В статье 80, части 5 ТК РФ сказано, что наниматель должен отдать трудовую книжку и остальные бумаги,относящиеся к работе, по обращению в письменном виде рабочего и осуществить положенную ему денежную выплату.

При каких обстоятельствах может выполняться специальный мониторинг условий работы?

СОУТ может проводиться при следующих обстоятельствах:

  • если на производстве вводятся новые рабочие места;
  • если в ходе исполнения федеральными службами государственного надзора нарушений правил трудового законодательства, работодателем получено предписание о проведении внепланового анализа условий труда;
  • в случае замены старого оборудования или изменения технологического процесса на производстве, если это ведет к ухудшению условий труда;
  • в случае изменения состава сырья, применяемого на данном предприятии, способного негативно повлиять на здоровье работников;
  • изменение используемых средств индивидуальной защиты, которое в свою очередь приведет к увеличению уровня воздействия вредных веществ на организм человека;
  • в случае аварии или катастрофы на предприятии ( если это произошло не по вине третьих лиц) или выявленния профессионального заболевания.
Свернуть Задать вопрос

Юридические вопросы

Имеет ли право проверять индивидуального предпринимателя инспектор Государственной инспекции труда?

В соответствии со статьей 360 Трудового кодекса РФ государственный инспектор труда имеет право проверить любого работодателя, в том числе индивидуального предпринимателя. Порядок таких проверок регулируется соответствующими федеральными законами, но это тема отдельного разговора.

Обязательно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для того, чтобы заниматься очень малым бизнесом? Например, чтобы поставить свой автомат по торговле газировкой в торговом центре. Я мог бы не регистрироваться, а выплачивать налоги арендодателю, а они бы уже рассчитывались с государством.

Нет, такой вариант не разрешается законом. Занятие любым, даже очень малым видом бизнеса требует регистрации. Так что «оформиться» в качестве ИП придется. Платежи в бюджет арендодателя – это его платежи, а вы должны платить налоги самостоятельно. Именно для этого и требуется регистрация индивидуального предпринимателя.

Обязывает ли закон малое предприятие указывать в уставе все виды деятельности, которыми оно намерено и может заниматься?

Нет, согласно пункту 2 статьи 52 ГК РФ в учредительных документах МП указываются предмет и цели деятельности предприятия, а исчерпывающий перечень видов деятельности необязателен. Достаточно перечислить основные виды деятельности (обычно их немного), а затем отдельным пунктом записать, что МП вправе заниматься также другими видами деятельности, которые не запрещены действующим законодательством.

Какие виды деятельности разрешены для индивидуальных предпринимателей?

Ответ на этот вопрос дает пункт 3 статьи 23 Гражданского кодекса РФ. Индивидуальный предприниматель имеет право заниматься теми же видами деятельности, что и коммерческие организации, имеющие статус юридического лица, то есть любым видом деятельности, не запрещенной законом. Имеется только одно ограничение, вытекающее из статьи 49 ГК РФ, а именно: имеются виды деятельности, заниматься которыми юридическое лицо может только на основании лицензии. По многим видам такой деятельности выдача лицензий ИП законом не предусмотрена.

Я являюсь индивидуальным предпринимателем и хочу назвать свой бизнес красиво и привлекательно. Чтобы это было типа названия фирмы. Нужно ли регистрировать это название?

Называть вид деятельности индивидуального предпринимателя еще каким-то названием действующее законодательство не предусматривает. Но если вы имеете в виду товарный знак, под которым будете выпускать продукцию или оказывать услуги, то регистрировать его надо, но только как юридическую защиту от недобросовестной конкуренции в случае, если ваша продукция или услуги имеют на рынке высокую востребованность. Если же вы только начали «раскручивать» свой бизнес, то такая регистрация экономически нецелесообразна: защищать-то еще нечего!

Можно ли переделать обычный продуктовый магазин в магазин-закусочную, если в арендуемом помещении нет воды и санузла?

Да, перепрофилировать можно, но для этого или владелец магазина, или хозяин помещения должны взять на себя расходы по приведению помещения в соответствие с требованиями СанПиН для предприятий общественного питания, в том числе подвести воду и оборудовать туалет. Если этого не сделаете, то конкуренты вашу закусочную прикроют с помощью организованной от посетителей пары жалоб в прокуратуру или Роспотребнадзор.

Свернуть Задать вопрос

Задайте вопрос нашим специалистам